菲律宾电子钱包充值服务商需要缴什么税？

飘渺九月

菲律宾电子钱包的普及和使用正在快速增长，有多家服务商提供充值和其他金融服务，可以说电子钱包市场相当活跃，那么电子钱包服务商所需承担的主要税种有哪些？山海图已为朋友们总结如下。

01、菲律宾主要的电子支付公司

1.Gcash



Gcash是属于菲律宾最大的移动网络运营商Globe旗下的综合性移动电子钱包，类似中国的支付宝，在菲律宾拥有8100万用户，约占总人口的69%。覆盖实时汇款、银行转账、账单支付、线上购物、二维码付款等生活场景，是菲律宾无可争议的电子钱包巨头，据大多数人反映Gcash是使用支付账单功能最简单方便的一个APP。

2.Maya



于2000年创立于菲律宾，主要股东有菲律宾电信巨头PLDT、中国腾讯。截至2022年6月，Maya已经拥有超过5000万注册用户约占菲律宾总人口的40%，是菲律宾的第二个金融科技类独角兽。maya和Gcash功能类似，主要提供国内和国际汇款、账单支付、预付充值、以及充值和提现服务，支持APP、二维码、NFC等支付方式。

3.Grabpay



GrabPay也是菲律宾主流的本地支付方式之一，最早是东南亚最大的打车软件Grab自家的钱包，用户用它来支付打车费用。2017年，Grab公司宣布旗下的移动钱包GrabPay正式接入第三方商家，人们可以通过GrabPay叫外卖、打车、网购、充值话费、资金转账，也可以在零售店或者餐厅购买商品和服务。短短几年的时间，Grabpay发展迅速，现已覆盖包括东南亚的235个城市，为超过6.7亿的用户提供服务，是一个全方位服务日常生活的超级APP。

4.Akulaku




Akulaku是于2014年在印尼成立的一家创新型科技金融支付公司，目前业务范围覆盖印尼、马来西亚、菲律宾和越南。除了常见的转账、在线购物、缴纳账单等操作，作为领先的“现在买，以后付”（Buy Now, Pay Later, BNPL）服务提供商，允许用户在购买时选择不同的分期选项，Akulaku已成功地为数百万用户带来了财务灵活性和轻松的生活方式。

5.Payso



Payso 是一支专业且资深的国际化聚合支付厂商团队，目前与中国三大电信运营商、五大物流、十大航空公司达成深度战略合作关系，并承担政府授权的行业监管工作。近年来，公司不断在支付管理系统和电子支付产品创新方面取得重大突破，并正式拿下菲律宾央行的支付牌照，依托国内先进的支付技术和经验，与菲律宾当地银行、电子钱包、微信、支付宝等金融机构合作，为用户提供线上、线下全支付服务。


6.Paycools



PayCools成立于2021年8月，是一家以海外收款及本地支付服务为主营业的公司，作为跨境收款及本地支付服务解决方案专家，业务覆盖东南亚、非洲和拉美等地区。

对于中国出海商户，PayCools提供一点接入多国本地渠道支持的收单服务，并且能够方便结汇或兑换数字货币，对于线下实体商户，PayCools还提供了本地生活服务平台 - Swifood，为本地生活服务商提供一站式解决方案。

02、菲律宾电子钱包类业务需要缴哪些税？

增值税

增值税是在商品和服务流转过程中征收的一种间接税。在菲律宾，大多数企业需按照销售额的12%缴纳增值税。

对于电子钱包服务商而言，其提供的数字支付服务通常被视为应税服务，因此必须在收取的手续费或佣金基础上计算并缴纳增值税。

例如，假设有一家名为“PayFast”的菲律宾电子钱包公司，它提供了一项转账服务，每次转账收取1%的服务费。如果某位用户通过PayFast向另一位用户转账10,000比索，那么PayFast将收取100比索作为服务费。

在这种情况下，PayFast需要缴纳的增值税金额就是：100*12%=12比索，公司实际公司实际保留的服务费净额是88比索。

通常情况下，公司会将增值税内含在其收费中，也就是我们说的服务费含税。

预扣税

菲律宾的预扣税体系要求某些支付方在支付款项时直接扣除一定比例的税款，并将其代缴给政府。

对于电子钱包服务商，当其从用户的交易中获得收益时，需要根据具体的交易金额扣除相应的预扣税。

例如，电商平台上的卖家可能会被扣除一部分交易额作为预扣税，而电子钱包服务商则负责代扣代缴这部分税款。

具体而言，按照2024年初实施的规定，对通过平台支付的总金额的一半，按1%的税率征收预扣税。

当买家通过某电子钱包服务商向在线卖家支付10,000比索购买商品，那么此时的预扣税=（10000/2）*1%=50比索，电子钱包服务商需要将这50比索代扣代缴至国税局。
公司所得税

菲律宾的公司所得税适用于所有盈利企业，税率一般为25%，电子钱包服务商在扣除成本和费用后的净利润需按此税率缴税。印花税

在菲律宾，特定的金融交易和文件需缴纳印花税，如汇票、支票、贷款协议等。虽然印花税主要针对纸质文件，但在数字化交易日益普遍的今天，电子钱包服务商在处理某些大额或复杂的电子文件和交易如电子合同、借款和贷款协议时，也可能涉及到印花税的缴纳。以涉及大额贷款的交易为例，客户通过一家电子钱包公司签订了一份贷款协议，借款总额为100万比索，贷款合同的印花税税率通常为1.5%，那么印花税=1,000,000比索*1.5%=15,000比索。

因此，该公司在处理这份贷款协议时，需要确保客户支付或由公司代为支付15,000比索的印花税给税务局。随着金融科技的不断创新，电子钱包服务的边界将进一步拓展，从简单的支付工具演变为综合金融服务平台，在这个过程中，税务合规将成为企业持续成长的关键。

从增值税、预扣税到印花税，准确计算税额，及时申报缴纳尤为重要。

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